A Reforma Tributária reestrutura a sua margem.
Quando você vai olhar?
Maior mudança fiscal em uma geração. Transição entre 2026 e 2033 vai redesenhar margem por linha de receita, contrato plurianual, localização e ERP. Quem espera 2027 chega tarde.
Cronograma de implantação
5 marcos definem a transição. Cada um exige decisão em janela específica.
- 2025
Regulamentação final
LC 214/2025 vigora. Detalhes operacionais saem em normas infralegais.
- 2026
Alíquotas de teste
CBS 0,9% + IBS 0,1%, compensáveis no PIS/Cofins. Apuração paralela obrigatória.
- 2027
CBS plena, PIS/Cofins extintos
CBS opera com alíquota integral. PIS, Cofins e IPI (exceto seletivo) deixam de existir.
- 2029-2032
Transição IBS
ICMS e ISS reduzidos progressivamente, IBS cresce na mesma proporção. Coexistência por 4 anos.
- 2033
IBS pleno
ICMS e ISS extintos. Sistema novo plenamente operacional.
Análises publicadas
Material do time técnico QS sobre vetores específicos da Reforma.
Apuração paralela CBS/IBS: o teste gratuito que sua empresa está desperdiçando
2026 é o único ano em que dá para errar a apuração do novo sistema sem pagar por isso. A maioria trata a alíquota-teste como burocracia; deveria tratar como o ensaio geral da margem pós-2027.
Contratos de longo prazo na transição 2027-2033: a cláusula que vale o reequilíbrio
Todo contrato plurianual assinado hoje atravessa a extinção de PIS/Cofins/ICMS/ISS e a entrada de CBS/IBS. Quem não escrever a cláusula de revisão fiscal agora vai renegociar sob pressão. Ou litigar. Para diretorias jurídica e financeira.
Split payment: o que a retenção automática do imposto faz com o seu caixa
A LC 214/2025 criou o recolhimento de CBS/IBS na liquidação financeira da venda. O float tributário que financia o capital de giro do varejo há décadas tem data para acabar, e quase ninguém fez essa conta.
ITCMD progressivo: a janela de planejamento sucessório está se fechando
A EC 132/2023 tornou a progressividade do ITCMD obrigatória e os estados estão atualizando suas leis. Por que a doação estruturada feita antes da virada legislativa pode custar metade, e o que observar antes de correr.
Reforma Tributária CBS/IBS: o que muda no seu negócio entre 2026 e 2033
Cronograma, impactos por setor e o que sua empresa deve começar a fazer ainda em 2026 para entrar na nova tributação sem choque de margem.
Reforma Tributária por setor: como muda para a indústria de bens de consumo
Indústria com mix complexo, presença multiestadual e benefícios estaduais é o setor que mais sente a transição CBS/IBS. Análise por linha de receita, contratos plurianuais e operação fiscal.
Reforma Tributária por setor: o impacto real no varejo
Varejo é o setor que parece sair beneficiado da Reforma, e em alguns subsetores realmente sai. Em outros, perde. Análise por formato (supermercados, especializado, e-commerce, food service) e onde estão as armadilhas.
Reforma Tributária para serviços profissionais: a virada de ISS pra IBS dói
Consultorias, escritórios de advocacia, agências, empresas de tecnologia e serviços B2B em geral pulam de uma carga efetiva média de 11-14% para algo próximo de 26,5%. O que muda, quando dói e como mitigar.
Dois programas, e uma pergunta antes deles
A sua dor é a carga tributária de hoje ou é como a sua empresa chega viva e competitiva do outro lado da Reforma? A resposta decide o programa. Em dúvida, comece pelo PET: a Travessia cabe como evolução dele, o caminho inverso frustra.
Programa de Eficiência TributáriaPET
Recupera o que foi pago a mais nos últimos anos, reduz a carga corrente e já prepara a Reforma. Os três horizontes com o mesmo peso.
- Três tiers (Essencial / Estratégico / Premium) escalados por faturamento
- Simulação CBS/IBS por linha de receita
- Mapeamento de teses recuperáveis (vira DT derivado quando material)
- Roadmap consolidado com ações priorizadas e cronograma
Programa de TravessiaPTV
Concentra o esforço no que muda de 2027 a 2033: repricing, crédito de fornecedor, split payment, folha e estrutura societária. A contratação é do Ato 1, de 10 a 12 semanas.
- Frente A: carga reconstruída do SPED contra cenários de CBS/IBS/IS ano a ano de 2027 a 2033, com o degrau do split payment sobre o giro calculado do ECD real
- Frente B: matriz de elegibilidade de crédito operação a operação sob a LC 214/2025, mapa de fornecedores por regime e saldo credor com prazo de prescrição
- Frente C: triagem de benefícios de ICMS para o Fundo de Compensação (janela até 31/12/2028) e prontidão de classificação da NF-e
- Plano de Travessia datado: faça X, até DATA, R$ Y em jogo, apresentado à diretoria com as premissas de cada cenário abertas
Em qualquer um dos dois, todo valor projetado é cenário com premissas explícitas e data, nunca garantia. A alíquota de referência só é fixada até 15/12/2026 e cada número é recalculado quando a definição sair.
Perguntas frequentes sobre a Reforma Tributária
Quem mais sente o impacto da transição?
Empresas em Lucro Real com cadeia produtiva longa e contratos plurianuais sem cláusula de revisão fiscal. Indústria de bens de consumo, varejo especializado e e-commerce com base em estado-benefício são os grupos com maior exposição a choque de margem durante 2027-2033.
Faz sentido começar a planejar antes de 2027?
Sim, é o momento ideal. 2026 já é ano de teste das alíquotas. Empresas que entram em 2027 com configuração emergencial pagam mais. Simulação e adaptação em 2026 protegem margem antes do mercado precificar a mudança.
O cashback para baixa renda muda alguma coisa para empresas?
Indiretamente. Famílias do CadÚnico terão devolução parcial do imposto sobre alguns itens. Não há devolução para empresas. O impacto operacional é nulo, mas a percepção de preço pelo consumidor final muda, e isso afeta posicionamento de mercado e elasticidade de demanda em alguns segmentos.
Qual o status dos benefícios estaduais (incentivos de ICMS)?
São extintos com o ICMS em 2033. A LC 214/2025 prevê compensação financeira por um fundo de desenvolvimento regional para empresas que tinham benefício até 2032, mas com cobertura parcial. Empresas dependentes de benefício precisam revisar viabilidade pós-2033 desde já.
E os setores com regime diferenciado?
Saúde, educação, transporte coletivo de passageiros, atividades culturais, jornalístico, agropecuária e dispositivos médicos têm regimes diferenciados (alíquotas reduzidas ou regras específicas). Cada setor tem regulamentação em curso. A parametrização final depende das normas infralegais que ainda saem em 2026.
Como o PET (Programa de Eficiência Tributária) da QS aborda a Reforma?
4 fases (12-20 semanas): diagnóstico do cenário atual, modelagem CBS/IBS por linha de receita, plano de adaptação contratual/operacional/ERP, acompanhamento dos primeiros ciclos. Escopo fechado, com honorário definido em proposta conforme tier e complexidade.
Qual a diferença entre o PET e o Programa de Travessia (PTV)?
É onde a consultoria coloca o esforço. O PET equilibra os três horizontes: recupera o que foi pago a mais, reduz a carga de hoje e prepara a Reforma. O Programa de Travessia concentra o esforço na transição, no que muda de 2027 a 2033: repricing, crédito de fornecedor, split payment, folha e estrutura societária. A pergunta que separa os dois é uma só: a dor é a carga tributária de hoje ou é como a empresa chega viva e competitiva do outro lado da Reforma? Em dúvida, começa pelo PET.
A QS garante a economia projetada nos cenários?
Não. Todo valor apresentado é cenário com premissas explícitas e data, nunca garantia. As alíquotas de referência só são fixadas até 15/12/2026 e cada número é recalculado quando a definição sair. O crédito de CBS/IBS também é financeiro e condicionado ao recolhimento do fornecedor. A QS entrega os números e as premissas; a decisão de agir é do cliente.
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Sem compromisso. Entenda se a QS é relevante para o seu cenário antes de qualquer proposta.
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